老师您好！小规模企业，养老服务行业，现在开的是养老服务费免税的发票，现有进产品A。这个产品A是配送给养老的会员的。这个产品A开票怎么体现在养老服务费发票上合适？

Love@0927姈 追问

2021-02-01 09:28

那我帐上有这个A产品，是我直接有服务费结转成本。或者在服务费发票备注上配送多少的A产品？

郭老师 解答

2021-02-01 09:29

借销售费用
贷库存商品
应交税费

Love@0927姈 追问

2021-02-01 09:57

例如：1月开了一份养老服务费发票6000元，里面含产品A2盒。这张发票上不开A产品，就直接在备注里面标注含A产品.那我做账是：借：银行存款6000 贷：主营业务收入6000 结转人工工资成本：借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬。送的A产品的成本1盒进价是100元（含税）小规模是普通发票，那我这边小规模开给的是个人，这个税率也是按商品的13%要计算。借：销售费用 226 贷：库存商品200 应交税费-应交增值税26，在政策内，增值税减免借：应交税费-应交增值税 贷：主营业务收入-减免税款。这样有没有问题？谢谢！

郭老师 解答

2021-02-01 10:01

一般纳税人没有减免政策的。

Love@0927姈 追问

2021-02-01 10:01

我是小规模企业

郭老师 解答

2021-02-01 10:08

那你们的增值税1%的不是13%。

Love@0927姈 追问

2021-02-01 10:10

那就是-例如：1月开了一份养老服务费发票6000元，里面含产品A2盒。这张发票上不开A产品，就直接在备注里面标注含A产品.那我做账是：借：银行存款6000 贷：主营业务收入6000 结转人工工资成本：借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬。送的A产品的成本1盒进价是100元（含税）小规模是普通发票，那我这边小规模开给的是个人，这个税率也是按商品的1%要计算。借：销售费用 202 贷：库存商品200 应交税费-应交增值税2，在政策内，增值税减免借：应交税费-应交增值税 2贷：主营业务收入-减免税款2。还是直接冲减销售费用 借：应交税费-应交增值税2 贷：销售费用2

郭老师 解答

2021-02-01 10:10

借应交税费应交增值税贷营业外收入。