零售糖果销售多少进多少，当月支付货款，卖出货款，供应商次月开发票，这个需要怎么做会计分录？需不需要做库存商品这个会计分录？怎么做？需不需要出库入库单？

Cindy 婷 追问

2021-01-30 11:40

当月入库，当月销售和出库，当月收到货款和支付供应商货款，当月开出销售发票但未收到供应商的发票，这样要怎么做会计分录？

Cindy 婷 追问

2021-01-30 11:46

支付供应商货款（未收到发票）：
借 预付账款     贷 银行存款
商品入库：
借 库存商品   贷 预付账款
商品销售：
借  银行存款  
贷  主营业务收入  
     应交增值税-销项税额
次月收到供应商发票：
借 主营业务成本
     应交增值税-进项税额
贷 库存商品
 这样做可以的吗？

maize老师 解答

2021-01-30 11:53

不是，商品入库：
借 库存商品 贷 应付账款暂估款，收到发票做，借库存商品 负数，贷应付账款 暂估款负数，借库存商品 进项税额，贷预付账款，根据不含税去暂估 ，商品销售：
借 银行存款
贷 主营业务收入
应交增值税-销项税额结转成本，借主营业务成本，贷库存商品，不是次月结转，

maize老师 解答

2021-01-30 11:54

收到发票做，借库存商品 负数，贷应付账款 暂估款负数， 结转成本不对，少做，借主营业务成本 贷库存商品 多做借主营业务成本 负数，贷库存商品 负数，

Cindy 婷 追问

2021-01-30 11:57

可是当月已经支付了库存商品货款

maize老师 解答

2021-01-30 12:01

支付做借预付账款 贷银行就可以，这个挂明细不一样，暂估款表示没有收到发票，