2018年4月收到一笔4万的劳务费，做的 借银行存款 贷预收账款，当时没有确认收入，没有开票，一直挂着的没有处理，现在应该要怎么处理？ 可以这样做吗？ 借预付账款 贷营业外收入

巴豆 追问

2021-01-29 14:37

那应该是怎么做呢老师

巴豆 追问

2021-01-29 14:40

只能确认收入吗老师

meizi老师 解答

2021-01-29 14:43

 你好      补做收入 ：借预收账款贷以前年度损益调整   应交税费-应交增值税 借   以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税  缴纳：借 应交税费-应交增值税    应交税费-应交企业所得税 贷银行存款  借未分配利润贷以前年度损益调整   

巴豆 追问

2021-01-29 14:46

那当时是做的借银行存款贷应收账款，现在就可以转入营业外收入吗？借应收账款，贷银行存款

meizi老师 解答

2021-01-29 14:49

 你好  不能这样做。 看我上面写的。 我一个字一个字给你打了怎么来做账  

巴豆 追问

2021-01-29 15:12

借预收账款                             
 贷以前年度损益调整                                      
应交税费-应交增值税                                                    
借以前年度损益调整             
贷应交税费-应交企业所得税                                         
缴纳：借 应交税费-应交增值税                                      应交税费-应交企业所得税                                        贷银行存款                                                                       
 借未分配利润                                                          贷以前年度损益调整   

这个金额怎么算呢  当时预收的4万   怎么填呢

meizi老师 解答

2021-01-29 15:15

 你好   1.预收的4万都是收入 。    你借预收账款                             
 贷以前年度损益调整                                      
应交税费-应交增值税    这个以前年度损益科目 是做不含税金额的 。 你价税分离下 。2.而  借以前年度损益调整             
贷应交税费-应交企业所得税         这个是看你当年盈利没有 按你利润来计算企业所得税 来补计提的。   3.    借未分配利润                                                       贷以前年度损益调整    这个 金额是根据以前年度损益调整 借贷方抵减后的余额来 结转的