老师，我想问下就是我们11月人事给的工资表多扣了一个新员工的五险一金，我没注意然后入账了，这个月发现问题但是工资已经发了，现在其他应付款不平这个要怎么调账呀？

😜 追问

2021-01-28 20:49

现在就是人事把上个月多扣的费用加到12月工资里面了，但是我们11月缴纳的社保和公积金和发放的社保和公积金就有差额。

bamboo老师 解答

2021-01-28 20:50

因为多扣了 有差额是正常的啊 下个月把这个发给员工就平了

😜 追问

2021-01-28 20:53

老师你没听明白，就是代扣个人部分的五险一金多扣了，但是我们实际缴纳的五险一金是对的所以其他应付款就无法冲减完就有一个差额，人事发现之后就把这个差额放在应付职工薪酬了，但是这个月还是继续代扣员工个人部分，所以这个差额一直在，所以现在不知道要怎么调账？

bamboo老师 解答

2021-01-28 20:54

是不该扣的时候扣除了 不应该把这个多扣的退给员工么？然后下个月对应扣下个月的 

😜 追问

2021-01-28 21:02

是的，人事就是把多扣的放在12月份的应付工资里面了，但是多扣的这部分是其代扣个人部分，所以下个月依旧要扣除但是就是其他应付款部分出现了11月份未冲减的差额。

😜 追问

2021-01-28 21:02

现在就是这个差额要怎么调整呢？

bamboo老师 解答

2021-01-28 21:03

我的意思是您多扣了这个钱 难道不应该下个月退回给员工吗？下个月退回后 这个差额自然就平了啊

😜 追问

2021-01-28 21:05

没有退回，人事是加到下个月的工资这样子做的所以就是一直不平

bamboo老师 解答

2021-01-28 21:06

人事是加到下个月的工资 那下个月您把这个差额减去计提 然后差额冲减本期的 也就平了啊 

您现在没有补发这个金额 所以没法做平的

😜 追问

2021-01-28 21:09

问题是12月份的工资这个月也发了，所以计提的时候我计提到应付职工薪酬了这个差额，所以就是不平，这个现在怎么调呢？

bamboo老师 解答

2021-01-28 21:11

就是应付职工薪酬科目也有这个余额？您计提多了 么有发放？

😜 追问

2021-01-28 21:11

老师我这样调对不对呀？

bamboo老师 解答

2021-01-28 21:13

您管理费用是借方负数吗 
是哪个科目有多少余额 哪个方向

😜 追问

2021-01-28 21:13

应付职工薪酬的余额是对的但是就是其他应付款并没有冲减到

bamboo老师 解答

2021-01-28 21:15

您这样写了分录其他应付款就没有余额了么 应付职工薪酬科目也是正确的吗

😜 追问

2021-01-28 21:16

嗯嗯我调的是管理费用借方负数

bamboo老师 解答

2021-01-28 21:18

如果调整后其他应付款平了 应付职工薪酬科目也正常 那这样写分录可以的

😜 追问

2021-01-28 21:19

但是管理费用就少了

bamboo老师 解答

2021-01-28 21:21

是的 你冲减了管理费用 不让其他应付款科目不平