我想咨询一下关于小规模退个税手续费的账务处理及申报增值税处理

可否安好 追问

2021-01-27 15:00

不会老师 ，，，，，，，，，，，，

邹老师 解答

2021-01-27 15:01

你好
借：银行存款    ， 贷：营业外收入  ，应交税费—应交增值税
然后填写在增值税申报表相应栏次

可否安好 追问

2021-01-27 15:02

给了就不用申报增值税了吗？

邹老师 解答

2021-01-27 15:03

你好，是的，是这样的 

可否安好 追问

2021-01-27 15:08

为什么，方便解答嘛

邹老师 解答

2021-01-27 15:09

你好，给了，对于单位来说就是往来款，所以不需要缴纳企业所得税啊

可否安好 追问

2021-01-27 15:15

我问的是增值税老师？

邹老师 解答

2021-01-27 15:16

你好，给了，对于单位来说就是往来款，所以不需要缴纳增值税（抱歉，之前打错了字）

可否安好 追问

2021-01-27 15:51

那没给的话增值税的税率是多少？申报增值税的时候要怎么申报呢？

邹老师 解答

2021-01-27 15:51

你好，没给的话增值税的（小规模）税率是3%
然后填写在增值税申报表相应栏次

可否安好 追问

2021-01-27 16:24

不是1%吗老师？？？

邹老师 解答

2021-01-27 16:26

你好，正常情况下是按3%，因为疫情原因湖北地区以外才是按1%