小规模的进项票为普通发票 又不可以抵扣 只可以为费用或者成本 入账 那这些发票和公司的销项票 有什么关系 或者和那个税有关系

诚心的洋葱 追问

2021-01-26 15:11

那 这个公司的进项票 和 公司的企业所得税  应该怎样划分与计算

小菲老师 解答

2021-01-26 15:31

同学，你好
1、营业利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加＋其他业务收入-其他业务支出-营业（销售）费用-管理费用-财务费用
2、利润总额=营业利润 补贴收入＋营业外收入-营业外支出
进项发票属于费用，减少利润

诚心的洋葱 追问

2021-01-26 16:17

所以 企业所得税 和公司的利润总额有关系  是吧 那是怎样计算公式的  

小菲老师 解答

2021-01-26 16:22

同学，你好
企业所得税=利润总额×0.25

诚心的洋葱 追问

2021-01-26 16:32

如果小规模纳税人 公司以租赁设备为主是按季度报账 那该季度销项发票40万（税点1%）  有进项票25万  （进项票为主营业务成本及管理费合计） 那该季度的增值税和 企业所得税 我应该怎样计算

小菲老师 解答

2021-01-26 16:34

同学，你好
金额我都默认为不含税金额
增值税40×0.01=0.4
企业所得税40-25=15*0.25=3.75