你好老师，请问科目余额表期末余额与资产负债表余额是否是相等的？有累计折旧了，为什么负债表余额比科目余额少了累计折旧的数据呢，这样是公式不对吗

庄永发老师

职称：注册会计师,中级会计师

2021-01-26 14:49

同学，你好。
科目余额表期末余额有些与资产负债表对应科目余额金额相等，如货币资金。
有些要加工一下才能跟资产负债表的金额相等。如资产负债表中的应收账款、固定资产净值等。

1184368902 追问

2021-01-26 15:10

就是累计折旧的数据，其它的都相等，资产表中体现是净值，科目汇总是填写是的原值

庄永发老师解答

2021-01-26 15:13

同学，你好。
资产负债表上列示的数据是账面价值。而固定资产的账面价值=固定资产原值-累计折旧-减值准备。
而科目余额表上固定资产写的是原值，所以用科目余额表中的固定资产金额减去累计折旧就可以对应资产负债表上的固定资产净值那行了。
麻烦同学评价一下。谢谢

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