如果A公司向C商场租入500平米的办公场地，然后将其中50平米出租给另一家单位B。每年A将500平米全部租金交给C，然后B将50平米的租金交给A，这个账务处理要怎么弄？

静待花开 追问

2021-01-26 10:54

不好意思，是A公司

林雪老师 解答

2021-01-26 10:58

您好！
A付C。   借：长期待摊费用----房租费450 平     
                      其他业务成本 50平  
               贷：银行存款 500平
A收B      借：银行存款 50平
              贷：其他业务收入  50平

静待花开 追问

2021-01-26 11:21

这个是2020年的，现在已经结账了，我要怎么调整呢

林雪老师 解答

2021-01-26 11:26

您好！
是否可以反结账？
您之前是怎么做的凭证？

静待花开 追问

2021-01-26 11:33

当时直接计入长期待摊费用，贷银行，已经季报了，

林雪老师 解答

2021-01-26 13:07

您好!
可以制作调整凭证
借：其他业务成本 50平
贷：长期待摊费用   50平
回款做
借：银行存款 50平
贷：其他业务收入  50平

静待花开 追问

2021-01-26 13:37

直接21年的账套里调就可以是吧？

林雪老师 解答

2021-01-26 13:38

您好！是的，调整凭证就是计入当下的期间即可。

静待花开 追问

2021-01-26 13:44

那就相当于将本该20年的费用计入了21年？

林雪老师 解答

2021-01-26 13:47

您好！
可以用科目“以前年度损益调整”
最终影响“利润分配--未分配利润”

静待花开 追问

2021-01-26 13:55

好的  那其他业务收入50平的还要涉及交增值税不？

林雪老师 解答

2021-01-26 13:57

您好！税务处理我不是很擅长，具体可以咨询当地税务局。