请问老师一下啊，我们是一般纳税人，劳务派遣。这一个开差额征税的发票是否能够这样开？

学堂用户蓝宁 追问

2021-01-25 19:05

老师你好，我们一般纳税人，现在对方要求我们可以补开1个点的税额，应为之前多开了7万多专票，
那么请问该怎么开，假如10万的发票，开专票，怎么开一个点的税额呢？

maize老师 解答

2021-01-25 19:42

你们开不了1%税额这个，对方是要你们开6%吧？

maize老师 解答

2021-01-25 19:43

(1) 全额开具专用发票：全额(全部价款+价外费用)，6%税率开具 这样才可以开6% ，

maize老师 解答

2021-01-25 19:45

简易计税只有这种
(1) 部分专用发票、部分普通发票：差额部分开具5%的普通发票，服务销售额部分开具5%的专用发票
(2) 全额开具普通发票：全额按5%开具增值税普通发票(3) 使用新系统中差额开具功能开具专用发票（5%）

学堂用户蓝宁 追问

2021-01-25 23:53

原因是：对方接收三个点，去年多开了三个点的专票，对方多抵扣了三个点，没办法我们公司是一般纳税人
后来统计多开了7万多发票。
后来经过协调，对方公司可以接收以前多开的事实给以开差额征税发票少开 不按合同三个点的，也就是把以往的慢慢的退回来，我们公司少开税额，但是税率还是5%差额征税。对方公司也答应少点抵扣税，哪怕是税额一个点也行。
我要表明的是这个意思，这个特殊情况该怎么开差额征税发票。
辛苦老师解答一下。

maize老师 解答

2021-01-26 07:59

你这个一个点税额是多少，那倒推出来含税不含税开多少吧

maize老师 解答

2021-01-26 08:09

三个点的专票是什么？你们不能开三个点的专票。

maize老师 解答

2021-01-26 08:29

还有你这个开需要对上工资才可以，差额扣除成本是工资 社保 等，需要你发出这个实际缴纳才可以，

学堂用户蓝宁 追问

2021-01-26 09:07

知道我们不能够开三个点的专票给他们，对方合同上面是要求开三个点的专票。，而我们是一般纳税人得必须要开六个点。，实际上我们是劳务派遣，然后可以开这一个额差额征税的发票五个点，根据协商一致，把以前多开的三个点，他们会让利出来，让我们少开一点抵扣税额发票过去

学堂用户蓝宁 追问

2021-01-26 09:11

我们一个项目的是要开327988
我们的实际发的工资是25万
请问我这样怎么倒推税额是一个点的税额哦？怎样开是正确的呢？老师

maize老师 解答

2021-01-26 09:23

收入可以变动吗，（收入-25万）/1.05*0.05=收入/1.01*0.01 这个是你含税收入假设是x ，你可以求出来，

学堂用户蓝宁 追问

2021-01-26 10:01

收入是可以变动的，每个月的收入他们也会要扣走嗯那些罚金。，所以刚刚上面那个数字并不是每个月的实际上面的数字只是和上面那个数字相等或相差左右而已。

maize老师 解答

2021-01-26 10:10

，（收入-25万）/1.05*0.05=收入/1.01*0.01  那你这个倒推出来收入 就可以，

学堂用户蓝宁 追问

2021-01-26 12:30

（327988-25万）/1.05*0.05=3714
327988/1.01*0.01=3247
他这里不等于两个得数不一样，相差467
是否工资这里可以多设点，

学堂用户蓝宁 追问

2021-01-26 12:30

哦，工资我只是一个大概。

maize老师 解答

2021-01-26 12:42

工资是需要发出才可以，你没有发这个是不能做

maize老师 解答

2021-01-26 12:42

你调工资 后续是需要对应这个工资发出才可以，

学堂用户蓝宁 追问

2021-01-26 13:07

刚刚我这一边看到了嗯，从一月份到九月份，总共的开票金额是2497702。
假如按老师这种方式呃两边对称都一样的结果又是差额的5%的掺和征税然后又勿是对方接受的一个点的税额。分摊在几个月下来的话，税务局那边会不会查，这是合理不合理的

maize老师 解答

2021-01-26 13:17

又勿是对方接受的一个点的税额。？？这个是啥意思？