老师，请问下退款给对方公司，付的电子承兑汇票，怎么做会计分录

巴豆 追问

2021-01-25 16:08

贷方的应收票据，为什么做红字

微微老师 解答

2021-01-25 16:09

您好，没有做红字的呢？

巴豆 追问

2021-01-25 16:11

我们退款给别人，为什么借方还能做应收账款

微微老师 解答

2021-01-25 16:12

同时货物也会退回来，冲销收入
借：主营业务收入
贷:应交税费（负数）
贷：应收账款


借：库存商品
贷：主营业务成本

巴豆 追问

2021-01-25 16:14

我们同事是这样做的：                        借：应收账款。                                   
贷：应收票据（红字）   不明白  所以问下您

微微老师 解答

2021-01-25 16:15

那借方应收账款也是红字吧？

巴豆 追问

2021-01-25 16:19

我想请问下，我们同事那样做的分录对不对？还没有开票，只是之前付了款，现在不要了

微微老师 解答

2021-01-25 16:20

不对，应收票据不应该为负数。