您好老师，我不大明白这个分录呢，能帮我解释解释吗？

A 张宁 追问

2016-10-14 14:37

那老师按您的意思是的话，截图里的增值税是不用结转的是吧，只有进项与进项转出

吴月柳 解答

2016-10-13 16:57

你好，这个是结转增值税的分录，在实际工作中可以按我的结转分录来做，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费－未交增值税，然后在年末再把应交税费明细科目下的分录结转清０。

吴月柳 解答

2016-10-14 12:00

进项大于销项时就是表示有留抵，就不用做结转，这个分录是有增值税要交时才做。

吴月柳 解答

2016-10-14 15:13

截图里有增值税要交呀，就要做结转