2020年12月份发生上半年服务性收入退款，未开具负数发票，1月份发生收入时所开具的是专票，请问怎样处理

王淑香 追问

2021-01-24 16:19

是1月份发生的那项服务性收入

郭老师 解答

2021-01-24 16:20

借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项。

王淑香 追问

2021-01-24 16:26

12月份退款没有开具负数发票，怎么处理

郭老师 解答

2021-01-24 16:27

借应收账款贷银行存款。

王淑香 追问

2021-01-24 16:30

为什么借应收款？
12月份是退回已经收到收入款项

郭老师 解答

2021-01-24 16:32

你好，你没有开发票，用一个往来科目过渡一下，做到借方应收账款，它不会出现负数余额。

王淑香 追问

2021-01-24 16:39

那以后应收账款怎么办呢

郭老师 解答

2021-01-24 16:41

开了负数发票，借应收账款，负数贷主营业务收入负数应交税费负数。

王淑香 追问

2021-01-24 16:49

问题是没有开具负数发票，就退款了。怎么办

郭老师 解答

2021-01-24 16:51

补上一个不就可以啦，没有开发票借应收账款贷银行存款，开了发票再冲应收账款不就行了。

王淑香 追问

2021-01-24 17:10

老师，可能我表达有误，2020年1月服务性收入开具专票并收款，2020年12月此笔收入已退款，未开具负数票，如何处理

郭老师 解答

2021-01-24 17:14

12月份
借应收账款贷银行存款。

王淑香 追问

2021-01-24 17:28

2021年1月份开负数票吗？那不就是跨年度了吗

郭老师 解答

2021-01-24 17:29

是的
跨年了
没有规定跨年不能开负数

王淑香 追问

2021-01-24 17:47

开负数票要提交申请吧，我当时开的是专票，对方已经认证，应该有对方提交申请是吗

郭老师 解答

2021-01-24 18:58

你好，购买方开红字信息表，你们给他开负数发票。