老师，我听外账讲的留底税额不参于增值税税负的计算，有个问题：假如企业上月末留底3000元，本月不含税收入10000元，税负是2%，增值税税率是17%，则应交增值税=10000*2%=200元，销项税是1700元，则认证进项税是1700-200=1500元可以达到税负，但一直是按照税负计算应认证的进项税，那留底税额什么时候用的上抵扣呢？

骆旭燕 追问

2016-10-13 13:11

关于留底税额的抵扣不懂

骆旭燕 追问

2016-10-13 13:13

我想的是本来就有留底的了，本月不认证了，抵掉2000，刚好剩3000元留抵不就行了，再认证不是相当于5000的留抵一直抵扣不了

骆旭燕 追问

2016-10-13 13:21

那这2000元还要不要认证呢

邹老师 解答

2016-10-13 12:59

你好，留抵税额是会影响税负的，在计算税负需要考虑留抵税额的影响的

邹老师 解答

2016-10-13 13:18

是的，你理解的没错，需要考虑进项留抵，才可以知道这期需要认证进项发票的金额的，而不是考虑留抵情况

邹老师 解答

2016-10-13 13:28

你好，在有留抵的情况下
你可以这样计算需要认证的进项税额
需要认证的进项=销项税额-应纳税额-留抵税额
=不含税收入*17%-不含税收入*税负率—留抵税额