年末所得税应交28万税务局给办理了抵2017年所得税多交8万，科目怎么做

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2021-01-22 10:56

直接按实际缴纳的企业所得税计提，进行缴纳税款。

辽宁军儿追问

2021-01-22 10:57

科目怎么做

江老师解答

2021-01-22 10:58

一、计提时，分录是：
借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税
二、结转时分录是：
借：本年利润
贷：所得税费用
三、缴纳时，分录是：
借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款

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