个体户，代开的增值税专用发票时扣的个人所得税（经营所得）如何做账，需要计提吗？算是预交吗？年底账面亏损，会退回吗

眯眯眼的书包 追问

2021-01-22 10:47

一般是怎么算的呢，经营所得税

meizi老师 解答

2021-01-22 10:47

 你好 你们是查账征收的话 。   应纳税额=（季度收入总额-成本、费用以及损失）*适用税率-速算扣除数

眯眯眼的书包 追问

2021-01-22 10:49

代开发票时候就扣了，是怎么计算的呢

meizi老师 解答

2021-01-22 10:50

 你好  代开发票   小规模  你们开的什么的业务发票 这样好判断税率  

眯眯眼的书包 追问

2021-01-22 10:51

开的专票租赁费用

meizi老师 解答

2021-01-22 10:52

 你好 租赁什么业务的专票 ？  不动产的吗 

眯眯眼的书包 追问

2021-01-22 10:56

是属于泵车租赁费

meizi老师 解答

2021-01-22 10:58

 你好 那就是动产了。 那么就是按  1%开票的 。 这个增值税是按不含税 *1%计算增值税 。     个人经营所得税看你们地方是按不含税收入的多少比例来交纳的。    

眯眯眼的书包 追问

2021-01-22 11:04

好像是千分之八，去年预交了7000，意思这个预交的，年底亏损是可以退的是吧

meizi老师 解答

2021-01-22 11:07

 你好 那是的。 可以 退税的  

眯眯眼的书包 追问

2021-01-22 11:09

是全额退吗？还是怎么计算呀

meizi老师 解答

2021-01-22 11:10

 你好     次年汇算多退少补 。  看你最终是多缴纳了多少 在退多少给你