公司九月份升级为一般纳税人，之前八月份收到一张专用发票，可以在九月以后月份抵扣吗？

付北@鸿盛会计 追问

2021-01-21 12:58

六月份有收入，八月份收到一张专票，九月份升级为一般纳税人，十月份有收入，十二月份所有专票连同八月份那张都认证了，请问都可以抵扣吗？

bamboo老师 解答

2021-01-21 12:59

那小规模纳税人期间业务收到专票不可以抵扣进项税额

付北@鸿盛会计 追问

2021-01-21 13:14

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2021-01-21 13:46

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

付北@鸿盛会计 追问

2021-01-21 15:10

公司这个月换了会计，发现六月份有一笔四十多万的销售收入没入账，当时是小规模纳税人，代开的发票，增值税已交，现在怎么处理呢？补入到这个月可以吗？

付北@鸿盛会计 追问

2021-01-21 15:11

九月升级的一般纳税人

bamboo老师 解答

2021-01-21 15:12

那应该通过以前年度损益调整科目入账到这个月

付北@鸿盛会计 追问

2021-01-21 15:15

2020年6月的收入，也用以前年度损益调整吗，现在申报的不是2020年12月的税吗

付北@鸿盛会计 追问

2021-01-21 15:16

可以直接补到20年的12月吗

bamboo老师 解答

2021-01-21 15:22

您12月还没有结账的么

付北@鸿盛会计 追问

2021-01-21 15:24

是的，税还没申报，所以是不是也可以补到12月

bamboo老师 解答

2021-01-21 15:36

税还没申报是也可以补到12月