收到了去年工会经费全额返还，这已经跨年度了，账务还是按原来科目对冲吗

梓馨 追问

2021-01-21 10:51

具体怎么做老师

立红老师 解答

2021-01-21 10:58

同学你好
借，银行存款
贷，应付职工薪酬一工会经费


借，应付职工薪酬一工会经费
贷，以前年度损益调整


借，以前年度损益调整
贷，利润分配一未分配利润；

梓馨 追问

2021-01-21 11:02

老师小企业会计准则呢？

立红老师 解答

2021-01-21 11:07

同学你好，
借，银行存款
贷，应付职工薪酬一工会经费


借，应付职工薪酬一工会经费
贷，利润分配一未分配利润；

梓馨 追问

2021-01-21 11:13

老师，负债类科目 怎么 转到损益类？

立红老师 解答

2021-01-21 11:16

同学你好，负债类科目 怎么 转到损益类？——具体是什么业务呢；

梓馨 追问

2021-01-21 11:18

收到了去年工会经费全额返还，

立红老师 解答

2021-01-21 11:24

同学你好，
借，应付职工薪酬一工会经费
贷，利润分配一未分配利润；——是这笔分录么？
去年的工会的费是计入管理费用的，今年退回要计入以前年度损益调整；小企业直接计入利润分配一未分配利润；

梓馨 追问

2021-01-21 11:29

不用通过期间费用结转ma ?老师

立红老师 解答

2021-01-21 11:40

同学你好，退回当年的是冲减管理费用；