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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-01-20 18:16

你好，小规模纳税人不需要做结转未交增值税
如果是免征了，在12月份结转到营业外收入
如果是缴纳了，在1月份做缴纳分录就是了 

丁零 追问

2021-01-20 18:18

1月才缴纳，没有免，收入上了30万，那我就按平时一样不结转，到1月直接缴税就行了是吧

邹老师 解答

2021-01-20 18:19

你好，是的，是这样的 

丁零 追问

2021-01-20 18:23

老师：我们今年亏损36万多正常吗？我们是服装行业，然后疫情影响

邹老师 解答

2021-01-20 18:25

你好，如果实际情况是亏损36万，那就是正常的 

丁零 追问

2021-01-20 18:27

因为怕亏损太多，税局查，主要租金贵了，在万象城里面然后业绩又不行，谢谢老师

邹老师 解答

2021-01-20 18:27

祝你学习愉快，工作顺利！

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相关问题讨论
你好 小规模因为 一般增值税只在应交税费-应交增值税科目去核算 。 不走三级科目的
2020-04-24 14:45:27
你好，不用，只要应交税费--应交增值税这样一个子目就可以了
2020-04-16 13:45:23
您好，不需要的呢这个
2021-10-09 11:18:18
你好，不用转到未交，直接做到应交税费-应交增值税科目，缴纳通过借方就可以了
2019-01-08 14:43:56
你好，不需要，小规模是这样做账务处理 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 （减免的时候） 缴纳的时候，借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2019-05-21 15:37:19
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