老师，小规模纳税人第四季度税务局代开专用发票99400不含税销售额，其余没有开发票，在增值税申报时怎么填？税额填哪个栏次？

一路前行 追问

2021-01-20 17:43

老师，我是按3%申请的专票。

森林老师 解答

2021-01-20 17:44

同学，你好，那只填写第一和第二就可以了

一路前行 追问

2021-01-20 17:48

老师，我开专票的时候就已经按3%税率缴纳了2982的税款，在本期预缴税款那里也显示2982，那么我如果在第16行本期减征额那里填上1988元的话，那对于取得我们的购货方抵扣有影响吗？

森林老师 解答

2021-01-20 17:49

同学，你好，你不是已经按3%开的专票吗，就不存在减征额了，16行不写了。