老师，计提本月附加税的时候，按照增值税的百分之几计算的。那上个月剩余的进项税额要先减掉在计算吗

DL 追问

2016-10-12 17:40

但是这个月计提增值税的时候是借应交增值税-销项税300，贷应交增值税-进项税100，应交税费-未交增值税100,
上月的100要怎么体现？

邹刚得老师 解答

2016-10-12 17:32

城建税=增值税*7%或5%
教育费附加=增值税*3%
地方教育费附加=增值税*2%
按实际缴纳的增值税，如果有进项，增值税应纳税额减少

邹刚得老师 解答

2016-10-12 17:36

你好，是按100
=300-100-100

邹刚得老师 解答

2016-10-12 17:41

不是这样做的
只需要做 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税100