您好，咨询下。四季度所得税1月份报税了，会计账务怎么处理？

 七七 追问

2021-01-20 16:51

小企业会计准则也这样做吗？

朱立老师 解答

2021-01-20 16:54

是的  就是这样做的

 七七 追问

2021-01-20 16:56

结转损益后做计提的凭证吧！

 七七 追问

2021-01-20 16:58

计提到12月份的账务里面吧？

朱立老师 解答

2021-01-20 17:01

是的  
先结转收入 成本费用
再计提所得税  转到本年利润
最后本年利润 到利润分配

 七七 追问

2021-01-20 17:07

12月年度末还要做一笔怎么的年结凭证？本年利润转入到未分配利润

 七七 追问

2021-01-20 17:18

汇算清缴补税了要怎么做凭证

朱立老师 解答

2021-01-20 17:44

是的     年底 需要  本年利润转入到未分配利润
小企业会计准则的话 可以直接做到本年的  
借所得税费用
贷应交税费-应交所得税


缴纳时  借应交税费-应交所得税    贷银行存款