邹老师,我是在负债里面的应交税费下面再增加一个应交税金--预交增值税科目吗,还有地税缴纳的各项税费是在损益科目里面的营业税金及附加里面做分录还是在负债里面做分录,谢谢!
绿
于2016-10-12 16:36 发布 1274次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2016-10-12 16:39
那地说缴纳的各项附加税我是在损益里面做还是在负债里面做,谢谢!
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您好
附加税计提跟缴纳的分录您做错了
计提
借:税金及附加-城建税
税金及附加-教育费附加
税金及附加-地方教育费附加
贷:应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
上交
借:应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
贷:银行存款
增值税您确认收入的时候有没有价税分离
2020-01-04 12:32:27

你好,不需要写二级科目
2017-03-01 09:05:52

您好!大体上是这样。不过
计提税金及附加是借税金及附加 贷应交税费-应交城建税等
支付的时候,借 应交增值税-未交增值税
应交税费-应交城建税等
贷 银行存款
2017-03-17 16:30:03

增值税是这样处理的,进项税时是:借 应交税费---应交增值税(进项税额)5,销项税时是:贷 应交税费---应交增值税(销项税额)7,一般销项是大于进项的,那就是你应交的增值税,在这里你应交的增值税是2,月末结转应交增值税的分录那就得是:借 应交税费----应交增值税(未交税额) 贷 应交税费----未交增值税,缴纳的时候 是借 应交税费----未交增值税 贷 银行存款,这样应交税费----应交增值税这个科目就是平的,未交里的发生额就是你的累计缴纳增值税。
2015-01-16 13:45:43

分录是正确的,但是科目要换成“税金及附加”科目了。
2019-07-09 09:51:29
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