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送心意

李老师

职称： 中级会计师

2015-10-15 16:12

我们是增值税一般纳税人，增值税税控系统技术维护费，每年330元，可以全额抵扣，可是发票已经拿去认证了，只能抵扣一部，现在又要去备案全额抵扣，请会计分录怎么处理？现在  借：管理费用   311.32 
                 应交税费--应交增值税（进项税额）18.68 
               贷：银行存款330备案   借：应交税费---进项税额转出18.68 
            贷：应交税费--应交增值税（进项税额）18.68支付时： 
借：管理费用 
     贷：库存现金/银行存款 
 
抵减增值税 
借：应交税金-应交增值税（减免税额） 
     贷：管理费用请教大神啊！

李老师 解答

2015-10-15 16:17

你还要注意报表上将认证的税额要做进项转出。。

李老师 解答

2015-10-15 16:17

你还要注意报表上将认证的税额要做进项转出。。

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