老师，跨期发票红冲后在没重开，用以前年度损益调整调了，汇算清缴还需要把红冲的收入和费用调减吗

浅笑 …慧 追问

2021-01-19 16:19

那红冲的去年的，我直接冲减当期的话，汇算清缴不用管吗

邹老师 解答

2021-01-19 16:23

你好，是的，是这样的

浅笑 …慧 追问

2021-01-19 16:40

那这个收入红冲的金额特别大，20万，这个放本年不行吧

邹老师 解答

2021-01-19 16:45

你好，收入红冲的金额特别大，也是放在本年的
与红冲金额大小无关的

浅笑 …慧 追问

2021-01-19 20:17

那关键我红冲了在没重开啊

邹老师 解答

2021-01-19 20:22

你好，红冲的发票是今年开具，所以是通过主营业务收入借方核算，而不是通过以前年度损益调整科目核算
不会因为重开或者没有重开账务处理的科目就不同的。冲销收入都是通过主营业务收入借方核算

浅笑 …慧 追问

2021-01-19 20:52

老师，那怎么敢多说金额大要用以前年度损益调整，我如果冲当期的话后期税务局查会不会让我调账啊

邹老师 解答

2021-01-19 21:02

你好，金额大要用以前年度损益调整（你这个是从哪里看到的，依据是什么呢？）
账务处理是正确的，税局查到也不需要调整啊 

浅笑 …慧 追问

2021-01-19 21:03

我网上看的，老师，你们怎么处理的啊，我这个20万，用哪个方法合适

邹老师 解答

2021-01-19 21:05

你好，跨期发票红冲后，不需要通过以前年度损益调整科目核算，直接冲销当期收入就是了
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
（是针对这个回复有什么疑问吗）

浅笑 …慧 追问

2021-01-19 21:06

好吧，那我只能这样做了，谢谢

邹老师 解答

2021-01-19 21:07

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢