建筑行业去年的工程，没有按照百分比确认，到今年低没有开发票只有成本年底要不要怎么结转？

zhihuiziz 追问

2021-01-19 16:41

成本好结转，可这收入没有开票确认就得交税了呀   ，而且申报这个填在无票收入里申报吗？下次开票了这个怎么申报啊？

zhihuiziz 追问

2021-01-19 16:53

申报怎么填写哪里呢？这个月确认未开票收入后退3个月又开发票，不是夸年了吗？这样不影响吧？

zhihuiziz 追问

2021-01-19 17:43

老师可以给写个会计分录吗？确认收入和结转成本的分录

zhihuiziz 追问

2021-01-19 18:05

确认的收入填写无票收入吗？3个月后无票收入又从新开发票了怎么申报？

zhihuiziz 追问

2021-01-19 18:09

啊，这么麻烦啊，那我还不如不结转呢等着到明年开票在确认收入成本好了，如果现在不申报会有税务风险吗？

zhihuiziz 追问

2021-01-19 18:39

老师会有税收风险吗？

zhihuiziz 追问

2021-01-19 18:41

老师如果是你，你该怎么办，好纠结呀，明天是最后一天报税期了！

zhihuiziz 追问

2021-01-19 18:56

险。假如是我，我就选择不 申报收入，老师没看明白这句话，可以在说的清楚些吗？

zhihuiziz 追问

2021-01-19 19:13

不申报收入，（就是这个工程成本和收入选挂着等到开票了再确认收入结转成本申报缴税）别的账务正常处理，老师我这么理解的对吗？

zhihuiziz 追问

2021-01-19 19:15

老师还是不太明天，按照百分百去做，单又不申报收入，我增没太明白呢？

思顿乔老师 解答

2021-01-19 14:39

您好，需要结转的，谢谢

思顿乔老师 解答

2021-01-19 14:39

但应该是按完工百分比去确认

思顿乔老师 解答

2021-01-19 15:58

您好，最好是按比例去结转

思顿乔老师 解答

2021-01-19 16:44

下次开票，在冲销之前确认的收入

思顿乔老师 解答

2021-01-19 17:09

您好，是跨年了。
按照完工比例确认收入，申报就申报无票收入，

思顿乔老师 解答

2021-01-19 17:09

3个月后开票，但是回比较麻烦，因为要冲销

思顿乔老师 解答

2021-01-19 17:10

举个例子。您一共是100万，您三个月之后要开100完，但是在12月您已经确认50万（完工比例50%），所以您在明年申报的时候要申报50万元。

思顿乔老师 解答

2021-01-19 17:57

借:应收账款/银行存款 
贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

思顿乔老师 解答

2021-01-19 17:57

借：营业税金及附加

  贷：应交税费—应交营业税

  贷：应交税费—应交城建税

  贷：应交税费—应交教育费附加

思顿乔老师 解答

2021-01-19 17:58

1、工程中发生的材料费、人工费

借：工程施工——材料费/人工费

贷：银行存款/应付工资

2、工程结算完工

借：工程结算成本

贷：工程施工

3、结转完工成本

借：本年利润

贷：工程结算成本

思顿乔老师 解答

2021-01-19 18:07

这里的收入，填写无票收入

思顿乔老师 解答

2021-01-19 18:07

到时候申报要去国税局申报

思顿乔老师 解答

2021-01-19 18:07

把之前的申报表带上去

思顿乔老师 解答

2021-01-19 18:39

那也是可以的。谢谢

思顿乔老师 解答

2021-01-19 18:42

会有税务风险。假如是我，我就选择不 申报收入

思顿乔老师 解答

2021-01-19 18:42

但是做账按照 完工比例去做，1月份开票再来缴纳

思顿乔老师 解答

2021-01-19 18:57

您好。
1：会有税收风险。
2：假如是我，我会申报，不会申报收入

思顿乔老师 解答

2021-01-19 18:57

3：账务处理会按照正确的去做。

思顿乔老师 解答

2021-01-19 19:14

您好，对的。是您那样理解的谢谢

思顿乔老师 解答

2021-01-19 19:16

您好，请问哪里没理解