老师：2019年移苗补助50万直接做入主营业务成本。2020年发生15万移苗费。这帐该怎么调呢？

文静的抽屉 追问

2021-01-19 09:03

直接做分录就不用调整以前年度损益是吗？

文静的抽屉 追问

2021-01-19 09:05

因为20年移苗费都把它做到工程成本里去了

文静的抽屉 追问

2021-01-19 09:06

老师，19年移苗费本来应该做其他应付款的是吗？

蒋飞老师 解答

2021-01-19 09:17

是的，实际发生时正常记入主营业务成本就可以了

文静的抽屉 追问

2021-01-19 09:20

老师：可是我20年又分了好几笔都做入移苗工程成本了，2020年12月的帐又结了，那该怎么办？

蒋飞老师 解答

2021-01-19 09:23

你好！可以反结账修改的

文静的抽屉 追问

2021-01-19 09:26

借：主营业务成本150,000
   贷：工程成本150,000。

蒋飞老师 解答

2021-01-19 09:29

可以的，可以反结账修改一下的

文静的抽屉 追问

2021-01-19 09:31

老师，我们可能成本还明年还要发生一些费用，那可以暂时不结转吗？把15万工程成本留到明年。

文静的抽屉 追问

2021-01-19 09:32

19年直接做入主营业务成本是不对的是吗？那有关系吗？显得19年收入高了

蒋飞老师 解答

2021-01-19 09:33

可以的，可以暂估一部分成本的

文静的抽屉 追问

2021-01-19 09:35

19年可以那样做吗？

蒋飞老师 解答

2021-01-19 09:37

也是可以的，你的理解很对

文静的抽屉 追问

2021-01-19 09:38

老师，成本和收入要不要一一对应啊。

蒋飞老师 解答

2021-01-19 09:41

你好！按规定，需要匹配的。

文静的抽屉 追问

2021-01-19 09:42

老师，今天我们帐面上亏得比较多，那把这个工程成本留到明年先不暂估成本，直接到明年再结转也可以吗？

文静的抽屉 追问

2021-01-19 09:43

今年亏得比较多。

蒋飞老师 解答

2021-01-19 09:48

你好！实践中，可以这么操作的