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送心意

徐阿富老师

职称： 中级会计师

2021-01-19 06:59

你好按照全年累计利润计提，减去前三季度已经计提的所得税借所得税费用贷应交税费—企业所得税

甜美的芹菜 追问

2021-01-19 07:04

如果累计利润是负数还用计提吗？

甜美的芹菜 追问

2021-01-19 07:13

税率是多少

徐阿富老师 解答

2021-01-19 07:19

你好，亏损了就不用计提，一般企业所得税率25%，符合小微企业的，100万元利润以下按照5%计提，100万到300万按照10%计提计算

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相关问题讨论
不用计提的
2017-11-20 22:10:22
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2019-04-10 11:25:06
你好，不需要计提的
2020-11-24 15:23:20
但是税务局那边没法改呀
2021-07-01 11:24:54
你好，按照减免以后的去交纳的，小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。 2019年财税〔2019〕13号企业所得税优惠政策： 应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2022-03-02 16:16:03
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