填写所得税申报表时最终缴纳200元所得税，但是在前面几个季度预交了5万（暂缓缴纳），做了分录借所得税费用，贷应交税费，请问，12月份的账上我要做分录调整吗？

S.cn 追问

2021-01-18 20:40

是多了，需要冲回吗

maize老师 解答

2021-01-18 20:48

借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

S.cn 追问

2021-01-19 10:13

还没有报税，就直接在12月份的账上冲之前的分录，做本月应交的所得税额的正确分录吧

maize老师 解答

2021-01-19 10:31

是的，是的，是的，是的

S.cn 追问

2021-01-19 11:11

那我6月份那一笔是延缓缴纳的，已经结转到了本年利润，请问现在我该如何做分录

maize老师 解答

2021-01-19 11:22

冲掉就可以，不需要交税话，借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润