4.77元进账已认证，但员工说这个发票丢了，由于金额较小，就不报销了，到现在我没有发票入账，但已在系统里认证了发票，该怎么处理

S.cn 追问

2021-01-18 15:20

可是是9月份认证的

江老师 解答

2021-01-18 15:21

9月份认证的，正常是9月做进项税额转出，如果是没有做，只能在12月报税中做进项税额转出了。当年的事，当年解决肯定最好。

S.cn 追问

2021-01-18 15:41

做了转出，和报表上的进项会一致吗？一进一出只是账上平了，但是报表上还是认证的那个数

江老师 解答

2021-01-18 15:42

报表上也是这样的填写，就是进项税额，进项税额转出，最后填写后，没有抵扣进项税。

S.cn 追问

2021-01-18 16:27

怎样做分录呢？

江老师 解答

2021-01-18 16:29

你这个是报销的是管理费用吗?

S.cn 追问

2021-01-18 16:29

销售费用

江老师 解答

2021-01-18 16:30

一、费用报销时，分录是：
借：销售费用
借：应交税费——应交增值税（进项税额）4.77
贷：银行存款（或库存现金）
二、做进项税额转出时，分录是：
借：销售费用4.77
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）4.77

S.cn 追问

2021-01-18 16:37

那年底12月份增值税留底，还用做分录吗？

江老师 解答

2021-01-18 16:58

一、年末需要做结转增值税的分录，分录是：
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（减免税额）
2、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

S.cn 追问

2021-01-19 10:17

我没有进项税额转出，只有进项和销项，年底怎样结转

江老师 解答

2021-01-19 10:23

一、年末需要做结转增值税的分录，分录是：
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
这个是属于形成进项税额留抵的期末结转分录。