老师 请问第三季度计提企业所得税时计提了5W多，但因为疫情不是缓缴了嘛，现在第四季度是亏损的，报税时才需缴纳2W多的税，那之前多计提的税要调整吗？

sunny 追问

2021-01-18 11:23

哦  12月份的账我还没有结账，现在我是把9月计提所得税的那张凭证给红冲多出的那笔金额吗？请问下老师具体应该怎么做

蔡C老师 解答

2021-01-18 11:27

分录如下：
借：所得税费用   （负数）
贷：应交税费-应交企业所得税   （负数）

sunny 追问

2021-01-18 11:30

好的，再请问下老师  我这边报税已经把会计报表给报我送了，那需要更正吗？还是说可以汇算清缴时填年报的时候填正确的就行了

蔡C老师 解答

2021-01-18 15:11

如果已缴税，就汇算清缴时候填正确的。