请问老师，第四季度缴纳所得税的金额，是不是还要计提到12月账里呢

一缕清风 追问

2021-01-18 09:52

1.已申报的报表里，忘记计提了有什么影响吗？
2.年中汇算清缴的时候，如果要调整，那么之前的所得税不一定完全正确，这个怎么处理呢

轶尘老师 解答

2021-01-18 10:28

先计提 汇算清缴再调整       没有计提 影响利润分配科目 

一缕清风 追问

2021-01-18 14:44

老师，季度有利润就都要计提的是吧？即使当期弥补亏损不用缴纳的情况下

轶尘老师 解答

2021-01-18 16:05

是的！你的理解正确！

一缕清风 追问

2021-01-18 16:12

计提企业所得税是在弥补亏损前还是弥补之后
那您的意思是之前了？

轶尘老师 解答

2021-01-18 16:58

季度计提不要考虑弥补亏损 汇算请假的时候在考虑 

一缕清风 追问

2021-01-18 17:12

那到时候多计提的怎么处理呢

轶尘老师 解答

2021-01-18 17:15

借：应缴税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 

一缕清风 追问

2021-01-18 17:20

老师，我按弥补亏损后的 金额计提也没关系的吧

轶尘老师 解答

2021-01-18 17:22

是的！你的理解正确！