你好老师，我公司是一般纳税人11月份发生退货，认证的发票冲红了，12月份收到冲红发票，我11月份和12月份应该怎么做账

美妙阳光 追问

2021-01-18 09:44

冲红发票是12月份的

美妙阳光 追问

2021-01-18 09:46

对方给我公司开的发票开在12月份了

小林老师 解答

2021-01-18 09:46

您好，您何时在税务做冲回，何时做上述冲回分录

小林老师 解答

2021-01-18 09:47

您好，您11月销售，借应收账款贷主营业务收入，应交税费应交增值税

美妙阳光 追问

2021-01-18 09:56

11月份做的分录是
借:库存商品100
贷:应交税金–进项税额转出100

美妙阳光 追问

2021-01-18 09:57

这样对吗，进货是在以前月份。11月份退货

小林老师 解答

2021-01-18 12:16

您好，用借主营业务成本（红字）贷库存商品（红字）借应收账款（红字）贷应交税费应交增值税（进销项税）（红字），主营业务收入（红字）

小林老师 解答

2021-01-18 12:16

您好，退货分录都是红字，（银行存款除外）