营业税金及附加记错了，现在改回来，需要做哪些分录？

小桔子 追问

2021-01-17 17:06

支付附加税时借营业税金及附加贷银行存款，正确的是红冲借营业税金及附加贷银行存款，再记借城市税，教育税贷银行存款

立红老师 解答

2021-01-17 17:08

同学你好，
现在
借，营业税金及附加，负数
借，应交税费一应交城建税，正数
借，应交税费一应交教育费附加，正数；

小桔子 追问

2021-01-17 17:08

是不是还需要补充分录？因为我做完这些计提营业税金及附加和支付的不等

小桔子 追问

2021-01-17 17:10

你说的和我之前做的意思一样呢

立红老师 解答

2021-01-17 17:13

同学你好，
支付附加税时借营业税金及附加贷银行存款——您的意思不是这笔分录的借方不应是税金及附加，应该是应交税费么？

小桔子 追问

2021-01-17 17:23

是的呢，我做了借本年利润负数和贷营业税金及附加负数，这样就对等了

小桔子 追问

2021-01-17 17:24

这样做的分录准确？

立红老师 解答

2021-01-17 17:26

同学你好，您这样做完，应交税费的数还是不对的；，并没有调整应交税费的数；

小桔子 追问

2021-01-17 17:26

因为是跨月的

小桔子 追问

2021-01-17 17:27

应交税费在正确分录那里已经是准确的了

小桔子 追问

2021-01-17 17:28

我想说借本年利润负数和贷营业税金及附加有没有错

立红老师 解答

2021-01-17 17:34

同宵你好，借本年利润负数和贷营业税金及附加有没有错——没有错

小桔子 追问

2021-01-17 17:43

那资产负债表未分配利润会减少

立红老师 解答

2021-01-17 17:46

同学你好，借，本利润利，负数，是本利润增加，未分配利润 应也是增加的；