2021年补暂估2020年收入含税3150元，税率6%，计入以前年度损益调整科目。应该怎么做分录

繁荣的小刺猬 追问

2021-01-17 16:19

借:应收账款，贷:以前年度损益调整，贷:应交税费销项税。这样对吗？

答疑苏老师 解答

2021-01-17 16:25

你好，是的，是正确的。最后把以前年度损益调整结转到未分配利润就可以了。

繁荣的小刺猬 追问

2021-01-17 16:43

这3150元2020年已经开票了。那我这里还需要贷销项科目吗？

答疑苏老师 解答

2021-01-17 16:56

你好，2020年开票了，你怎么没做分录吗？

繁荣的小刺猬 追问

2021-01-17 17:00

是的，忘记做了

答疑苏老师 解答

2021-01-17 17:02

你好，那需要做销项税的。