老师，咨询个问题，年末需缴纳一笔增值税和附加税，请问需做计提吗，分录该怎么写

活泼的小天鹅 追问

2021-01-17 16:04

是12月份的

答疑苏老师 解答

2021-01-17 16:08

你好，12月份的也是需要做确认增值税的分录。

活泼的小天鹅 追问

2021-01-17 16:14

若是12月没做计提，跨年了还能补做吗

答疑苏老师 解答

2021-01-17 16:16

你好，是的，是可以补做的。

活泼的小天鹅 追问

2021-01-17 19:25

那增值税的分录是:借:应交税费一增值税一转出未交增值税  贷:应交税费一应交增值税对吗

答疑苏老师 解答

2021-01-17 19:29

你好，不是的，是贷应交税费-应交增值税 贷主营业务收入 负数

活泼的小天鹅 追问

2021-01-17 20:42

老师，没明白为什么还要贷一笔主营业务收入的负数呢，这样分录不是不平衡了吗

答疑苏老师 解答

2021-01-17 20:44

你好 贷方一正一负不就平了吗？因为之前同学全额确认了收入，所以这里需要冲减。

活泼的小天鹅 追问

2021-01-17 20:51

这是不是属于结转曾值税分录，能把完整的分录讲一下吗，我这里做上去不平，不知哪一步有错

答疑苏老师 解答

2021-01-17 23:44

你好，不是结转增值税的，同学把12月确认收入的分录发给老师看下。

活泼的小天鹅 追问

2021-01-18 10:33

借:应收账款   贷:主营业务收入  贷:应交税费一应交增值税一销项税额

答疑苏老师 解答

2021-01-18 10:34

你好，那同学做的分录是正确的。

答疑苏老师 解答

2021-01-18 10:35

你好 就是 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-销项税额