我单位是2021年2月份由小规模转一般纳税人，那开具的进项专票的日期是几月份的才可以抵扣，单位近几天想购买一辆轿车，这项业务需要怎么开具发票才能抵扣进账税？

小莉 追问

2021-01-17 13:51

企业的基本户费用都是公转私发工资购货，也建议企业这样有税务风险，但是老板意思是很多企业也是这么操作，对此，我们财务人员要怎么办好？我现在的做法就是按照企业所得税税负率来报税，不知道还需要注意什么方面？

江老师 解答

2021-01-17 13:55

这个在税务稽查时，可能补交税款，如果 是补交税款，一般是认为会计水平不好，导致公司补交税款及罚款，实际上是业务的不规范导致的。因此作为会计人员需要及时提出你自己的意见，到补交税款时，我当时就说不能这样做，你当时不听，不是我的责任。但你不提，老板就认为是你的责任了。

小莉 追问

2021-01-17 14:21

我们是属于保洁行业的，人员比较多，个税没有具实申报，一方面是具时申报会社保与个税人员比对会引起监察，一方面人员工资是公转私发工资。一般纳税人是不是更容易引起税务的监察吗？这样的情况，财务人员只能具实做账，如何去规避被查账的风险呢？

江老师 解答

2021-01-17 14:24

一、按企业所得税的政策是据实列支公司的收入、成本费用。
二、就如同一个人，得了先天性心脏病，你咨询如何不得先天性心脏病，先天性的病得了就是得了，无法让他不得先天性的心脏病。风险是固有的风险，无法说让固有的风险没有

小莉 追问

2021-01-17 15:19

我与老板建议过，1、个税要具实申报2、要银行代发工资。这样人工成本才能税前扣除，否折万一被稽查就是按规定不得税前扣除的就要补缴税款。公转私户，税务不认可是发工资，可能被认定是借款，到时还要算利息个税。而且还要被罚款和交滞纳金，是这些税务风险对吧，我和老板把这个问题和他说清楚，他是抱着侥幸心理，认为别的企业都没事。遇到这样的，做财务的我们能怎么办？

江老师 解答

2021-01-17 15:27

税务风险太大时，就是会计人员离职规避风险时。上市公司也存在这样的情况。