老师，我们是小规模纳税人，季度申报，上季度开具的发票（专票）按3%开具10万，普票按1%开具5万，那我这月申报时不需要填写增值税免税申报明细表吧，还有增值税申报表的附列条件也不需要填吧只填申报表就行了吧，

童話版、幸福 追问

2021-01-16 19:37

专票开票的时候，我们按的3%的税开票的，票上面税额都是按3计算的，如果填入报表里面不是跟上传的发票不一样了吗

立红老师 解答

2021-01-16 19:39

同学你好，上季度开具的发票（专票）按3%开具10万——如果专票是按3%开的，就不用填减免税明细表了，直接填主表就可以；