咨询老师，代账会计19年12月没计提社保和工资，然后20年零申报公司的账她没做，那么现在我准备补做20年全年账，是根据她给的19年12月期末余额建账的，作为20年期初余额，这个情况，20年1月账里还需要做补计提19年12月社保和工资分录吗？

会计学堂会员aok 追问

2021-01-16 16:47

发了，好的谢谢老师，那我补计提

会计学堂会员aok 追问

2021-01-16 16:49

还有就是挂了老板一个亲戚交社保但没有发工资，申报个税了，那么做发放工资分录可以贷银行存款吗？还是只能用股东垫付工资的情况来给这个挂社保没发工资的人 做分录 贷其他应付款法人？

文文老师 解答

2021-01-16 16:54

做发放工资分录可以贷银行存款。

会计学堂会员aok 追问

2021-01-16 16:55

没有真的从银行上发工资给这个人，那就只能用股东垫付工资形式做分录发放了是吗？还能贷库存现金吗

文文老师 解答

2021-01-16 17:03

股东垫付工资形式做分录
或者贷库存现金，二种方式都是可以的

会计学堂会员aok 追问

2021-01-16 17:14

好的谢谢老师，那如果一直用的贷库存现金，没什么坏影响吧？其他没问题要咨询了

文文老师 解答

2021-01-16 17:16

一直用的贷库存现金，没什么坏影响。而且金额也不大。

会计学堂会员aok 追问

2021-01-16 17:19

那用贷库存现金，是不是附上员工领工资签字表就行了

文文老师 解答

2021-01-16 17:31

是，附上员工领工资签字表就行了

会计学堂会员aok 追问

2021-01-16 17:41

公司银行账户余额不是很多，那贷库存现金不能超过银行存款就行了是吗老师，谢谢老师

文文老师 解答

2021-01-16 17:46

没有这样的要求与限制。

会计学堂会员aok 追问

2021-01-16 17:48

好的谢谢文文老师