四季度所得税申报，三大报表的上期金额按哪个口径 填报？

唐羽 追问

2021-01-16 14:34

4季度所得税中财报，上期金额 可以按审计报告终审数填报吗？

郭老师 解答

2021-01-16 14:36

所得税的时候也应该按你账上的来，如果审计那边给你调整了，你应该在汇算清交报表里面填写。

唐羽 追问

2021-01-16 14:59

我理解您的意思是这样吗：
1、季报或月报的 电子税局上报财务报表，均为截至上报月的全年累计或上年度同时间段 完成累计额
2、上期金额 是会计报表数据，年终汇算清缴时按 同期审计报告 金额填报。

郭老师 解答

2021-01-16 15:03

你好不是这么理解的你的资产负债表看最后一个月的就可以啊不管是季度申报还是年申报都是最后一个月的极度的比如是第一季度的就是三月末年报的就是十二月末的
利润表和你的现金流量表本期是一到十二月份合计
上期是去年1-12月份合计

唐羽 追问

2021-01-16 15:39

嗯，资产负债表是期末数，利润、现金流量是截至上报月的当年度累计额哈

郭老师 解答

2021-01-16 15:42

你好
是的，是的是的。