老师请问一下，我前面月份做的管理费用-研发费，不是每个月都转成损益了，我现在想把它转出，怎么做分录

稍安勿躁 追问

2021-01-16 11:02

因为我有一笔递延收益，我要用之前做的管理费用-研发费来冲减这个递延收益

文文老师 解答

2021-01-16 11:14

借：递延收益
借：管理费用-研发费（红字）

稍安勿躁 追问

2021-01-16 11:21

好的，谢谢

稍安勿躁 追问

2021-01-16 11:29

还想问下老师，就是我们之前用公账付的管理费用，没有发票，现在打算做到管理费用，到时候纳税调增，我这笔分录的摘要写什么

文文老师 解答

2021-01-16 11:31

到时候纳税调增，只需要对补交的企业所得税做分录。