20年12月收到税务局退18年度企业所得税汇算清缴的多余款18000多，请问现在帐务应该怎么处理？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2021-01-15 21:02

  借：银行存款
贷：应交税费－应交企业所得税
借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整
同时调整未分配利润
  借：以前年度损益调整
  贷：利润分配－未分配利润。
你之前多缴款这个有做计提所得税吗？

小白追问

2021-01-15 21:21

财务软件里没有”以前年度损益调整科目“，怎么办？该笔当时计提时借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税，支付时借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。

maize老师解答

2021-01-15 21:32

  借：银行存款
贷：应交税费－应交企业所得税
借：应交税费－应交企业所得税

  贷：利润分配－未分配利润。

小白追问

2021-01-15 21:39

请问这里的银行存款，流量应选择什么？

maize老师解答

2021-01-16 08:01

收到的税费返还选择这个

精选问题

老师，就是本来我们买了关联股东的原材料，导致产品问

需先计损失，再单独处理资产转让：先将 10 多万损失计入 “待处理财产损溢”，明确关联股东赔偿后转 “其他应收款”。原材料、在产品卖给关联股东时，按约定价格正常核算（不分摊损失），赔偿款与转让款分别结算。两者分开处理，避免公司承担本应由对方负责的损失。答
请问老师，这样的发票类目预付卡销售*抖音付费服务问

是的，就是那样处理就行答
老师好，我们公司要招聘一个外贸主管，要预算一下投问

同学，你好预算一下投入产出？？是预算项目还是什么？答
企业购买设备，一般用银行固定资产贷款，一般用自有问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
老师，您好，有一公司，账上挂着欠供应商货款65万，其实问

可以的，没问题的哈答

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