老师。你好，前面几个月账上收到退回的印花税。我做错的分录：借银行存款100。贷 营业税金及附加100，用友软件这个营业税金及附加在贷方损益结转不了。现在发现利润表的净利润跟科目余额表的本来利润差100 ，现在怎么冲呢，我现在按原来的红冲了，在做借银行存款。营业税金及附加在借方做的负数。这样损益结转了还是差100

老师。你好，前面几个月账上收到退回的印花税。我做错的分录：借银行存款100。贷 营业税金及附加100，用友软件这个营业税金及附加在贷方损益结转不了。现在发现利润表的净利润跟科目余额表的本来利润差100 ，现在怎么冲呢，我现在按原来的红冲了，在做借银行存款。营业税金及附加在借方做的负数。这样损益结转了还是差100

答： 你好，你把那个写贷方做成借方红字即可

3月份计提税金——文化建设费 借: 税金及附加100 贷:应交税金100结转 借:本年利润100 贷:税金及附加100 缴税: 借:应交税金100 贷:银行存款1006月份退文化建设费（免交) 借:税金及附加 -100 贷应交税金 -100冲红结转 借:本年利润 -100 贷:税金及附加 -100收到退税款 借:应交税金 —100 贷:银行存款 -100我这样做分录行吗收到税金如果计入营业外收入那么利润表税金及附加科目还有这笔款，借银行存款100 贷:营业外收入100老师我这样做对吗

答： 你好，如果是退回，就是你那样做的，冲税金及附加

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

结转本期损益的时候营业税金及附加是应该放在本年利润的贷方的是吗？是不是应该借：主营业务收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：营业税金及附加这样做的对吗 ？我在金蝶里面自动生成的是 借：主营业务收入 营业税金及附加 贷：本年利润 而且这里的营业税金及附加出现又是负数 这样是不是错了呢

答： 对的。软件里的分录确实有问题了。