送心意

朴老师

职称会计师

2021-01-15 14:37

同学你好
按照一万就可以了
次月申报个税的时候补申报两千就行了
不用分录调整
1.计提工资

借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 

2 计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)  
贷:应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金 

4 上交杜保 

借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷:银行存款或现金

陨石之火 追问

2021-01-15 15:01

老师:是按8000计提,次月申报个税的时候补申报2000就行了对吧?
另外社保计提也是按实际扣缴的金额计提吧?

朴老师 解答

2021-01-15 15:05

对的
就是这个意思

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相关问题讨论
您好,一般是不会这样扣除的,一般发6月工资时,扣除的当月或上个月的社保公积金。
2020-07-17 17:20:11
那么不用计提,直接在工资中扣除社保与公积金,多扣的下个月少扣工资就是
2024-02-28 11:45:22
你好!月应纳税所得额=9000-364-720-5000=2916,年应纳税所得额=2916*12=34992,个税金额=34992*3%=1049.76
2019-09-03 19:52:40
你好!这个要看你们当地是不是可以。 有的地方必须要按工资来。必须对应
2018-05-08 11:11:55
6300/30*23
2016-06-24 10:12:58
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