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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-10-10 17:06

老师，把金额和税费给我写下，是一般纳税人的

学习 追问

2016-10-10 17:13

老师 是一般纳税人的 怎么会是3%的税率呢   应交税费为什么是乘以2呢？  营业外收入为什么乘以1呢 麻烦详细解释下 谢谢

邹刚得老师 解答

2016-10-10 17:02

借；累计折旧 5  固定资产清理 25  贷；固定资产30
借；银行存款20  贷；固定资产清理   应交税费
借；营业外支出   贷；固定资产清理

邹刚得老师 解答

2016-10-10 17:08

借；银行存款20 贷；固定资产清理 20/1.03 应交税费20/1.03*2%  营业外收入  20/1.03*1%
借；营业外支出 贷；固定资产清理 25-20/1.03

邹刚得老师 解答

2016-10-10 17:15

你好，按3%的征收率，减按2%的税率征收增值税
除以1+3%将含税换算成不含税，乘以2%就是增值税，减免的1%确认为营业外收入

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相关问题讨论
同学你好！是的哦     是要这样处理的
2021-08-28 10:02:18
借；累计折旧 5 固定资产清理 25 贷；固定资产30 借；银行存款20 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外支出 贷；固定资产清理
2016-10-10 17:02:18
你好1、将需要出售固定资产及其转入固定资产清理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2、销售固定资产： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税额 3、结转固定资产清理科目余额至资产处置收益： 借：固定资产清理 贷：资产处置收益 注：若处置未获得收入，则做反分录（即借方为资产处置收益，贷方为固定资产清理）
2021-09-13 14:11:12
你好!是的 2包括 3，你之前有计提过，就有，没有计提过就没有。
2023-08-25 13:51:03
（1）出售、报废和毁损的固定资产转入清理时， 借：固定资产清理（转入清理的固定资产帐面价值） 累计折旧（已计提的折旧） 固定资产减值准备（已计提的减值准备） 贷：固定资产（固定资产的账面原价） （2）发生清理费用时， 借：固定资产清理 贷：银行存款 （3）计算交纳营业税时，企业销售房屋、建筑物等不动产，按照税法的有关规定，应按其销售额计算交纳营业税， 借：固定资产清理 贷：应交税金——应交营业税 （4）收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等时， 借：银行存款 原材料等 贷：固定资产清理 （5）应由保险公司或过失人赔偿时， 借：其他应收款 贷：固定资产清理 （6）固定资产清理后的净收益， 借：固定资产清理 贷：长期待摊费用（属于筹建期间） 营业外收入——处理固定资产净收益（属于生产经营期间） （7）固定资产清理后的净损失， 借：长期待摊费用（属于筹建期间） 营业外支出——非常损失（属于生产经营期间由于自然灾害等非正常原因造成的损失） 营业外支出——处理固定资产净损失（属于生产经营期间正常的处理损失） 贷：固定资产清理 固定资产清理完成后，属于生产经营期间正常的处理损失，借记“营业外支出——处置非流动资产损失”科目，贷记本科目；属于自然灾害等非正常原因造成的损失，借记“营业外支出——非常损失”科目，贷记本科目。
2019-11-24 20:23:41
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