送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-10-10 17:06

老师,把金额和税费给我写下,是一般纳税人的

学习 追问

2016-10-10 17:13

老师 是一般纳税人的 怎么会是3%的税率呢   应交税费为什么是乘以2呢?  营业外收入为什么乘以1呢 麻烦详细解释下 谢谢

邹老师 解答

2016-10-10 17:02

借;累计折旧 5  固定资产清理 25  贷;固定资产30
借;银行存款20  贷;固定资产清理   应交税费
借;营业外支出   贷;固定资产清理

邹老师 解答

2016-10-10 17:08

借;银行存款20 贷;固定资产清理 20/1.03 应交税费20/1.03*2%  营业外收入  20/1.03*1%
借;营业外支出 贷;固定资产清理 25-20/1.03

邹老师 解答

2016-10-10 17:15

你好,按3%的征收率,减按2%的税率征收增值税
除以1+3%将含税换算成不含税,乘以2%就是增值税,减免的1%确认为营业外收入

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相关问题讨论
同学你好!是的哦     是要这样处理的
2021-08-28 10:02:18
你好1、将需要出售固定资产及其转入固定资产清理: 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 2、销售固定资产: 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税额 3、结转固定资产清理科目余额至资产处置收益: 借:固定资产清理 贷:资产处置收益 注:若处置未获得收入,则做反分录(即借方为资产处置收益,贷方为固定资产清理)
2021-09-13 14:11:12
借;累计折旧 5 固定资产清理 25 贷;固定资产30 借;银行存款20 贷;固定资产清理 应交税费 借;营业外支出 贷;固定资产清理
2016-10-10 17:02:18
借,固定资产清理2000 累计折旧8000 贷,固定资产10000 借。银行存款10000 资产处置损益10000 贷,固定资产清理20000
2022-07-06 20:39:43
你好,学员,如果资产还在使用的话,不做清理的
2023-07-08 11:03:47
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