老师，请问现在做20年12月份的帐，那除了正常做12月份的帐之外，还需要计提企业所得税是吗？然后是在记账的时候就要做利润分配的结账还是说等12月份的帐结转损益了再去管那些？

zero 追问

2021-01-15 10:37

那老师，结转了之后12月份的帐不是就完成了，到了21年1月了，这个要怎么操作哇？

森林老师 解答

2021-01-15 10:38

同学，你好，不是的，有的企业软件结转完损益还有这个的结转，有的手工结转，再结账

zero 追问

2021-01-15 10:38

还有就是我们增值税是季度小于30万不用交的，那当时我月份记账的时候是正常记应交增值税的，那到了季度结束，这笔帐怎么记呢？

森林老师 解答

2021-01-15 10:39

借应交税费-应交增值税
贷营业外收入

zero 追问

2021-01-15 10:39

好的，那老师，年底还有哪些是在12月份需要计提的呢？

zero 追问

2021-01-15 10:40

那这次营业外收入的帐是结转完再做还是什么时候呢？

森林老师 解答

2021-01-15 10:41

结转账 之前就要做的。有税率就要做计提。

zero 追问

2021-01-15 10:43

那结转之前我不知道我之前记账了多少增值税去哪里看数据呢？

森林老师 解答

2021-01-15 10:44

就看你应交增值税的明细科目余额就行，

zero 追问

2021-01-15 10:45

好的，谢谢老师

森林老师 解答

2021-01-15 10:45

同学，你好，不客气的。