老师，我们企业目前是亏损的，有一笔20万的销售，申报的话除了交增值税附加税印花税，所得还是亏损的，不用交，如果我不做的话，我们产品马上过期了，不过不用做进项税转出，直接做分录接管理费用，带库存商品对么，我想跟领导建议把这个20万申报了，我们的月销售额很小，这个货款挂上上导致账上一直是预收账款，不然后期不好处理，怎么跟他说比较好啊？谢谢老师

强健的板栗 追问

2021-01-15 10:45

老师，你说的是过期产品做待处理财产损溢嘛？这个不是i属于正常损失么，主要是这个货款20万怎么办啊？谢谢老师

朴老师 解答

2021-01-15 10:51

你可以拍照留存备查
过期的做待处理财产损溢

强健的板栗 追问

2021-01-15 13:41

老师，请问这个过期的不是直接做借管理费用，贷库存商品？

朴老师 解答

2021-01-15 13:45

1.食品过期处理时: 借:待处理财产损益——待处理流动资产损益 贷:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额转出)
2.经过公司管理层审批后: 借:管理费用 贷:待处理财产损益——待处理流动资产损益

强健的板栗 追问

2021-01-15 13:59

老师，请问食品过期不是属于正常损失么？进项税需要转出来嘛？谢谢老师

朴老师 解答

2021-01-15 14:03

这个需要转出的，不能抵扣