老师，请问这个资金账簿怎么申报呀？我这实收资本和资本公积暂时都还没有金额，还没收到钱

sunny 追问

2021-01-15 09:39

好的 谢谢老师

东老师 解答

2021-01-15 09:39

不客气，如果满意帮忙给个五星好评，多谢。

sunny 追问

2021-01-15 10:22

老师  再请问下12月份的账做完也结转损益了，现在要把本年利润结转至未分配利润，请问必须要根据利润总额的10%计提法定盈余公积金吗？

东老师 解答

2021-01-15 10:24

对，法定盈余公积是必须计提的，任意盈余公积不是必须计提的

sunny 追问

2021-01-15 10:33

那请问分录应该怎么写呢？还有这个提取的法定盈余公积有什么用，是一直挂在账上不管它吗

东老师 解答

2021-01-15 10:36

用途就弥补亏损  转增资本  用盈余公积发放现金股利或利润      
借：利润分配-提取法定盈余公积
贷：盈余公积-法定盈余公积
结转时
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-提取法定盈余公积

sunny 追问

2021-01-15 10:42

那一般小公司的话是不是可以不用计提，年末就做一张凭证把“本年利润”结转至“利润分配-未分配利润”就行了呀。我刚看到齐红老师回答其他学员的，说是一般小公司都不做盈余公司的提取

东老师 解答

2021-01-15 10:43

要求是提的，但是很多小公司不计提也没啥事

sunny 追问

2021-01-15 10:43

这个是齐红老师的回答

东老师 解答

2021-01-15 10:43

要求是提的，但是很多小公司不计提也没啥事

sunny 追问

2021-01-15 10:54

哦  好的  那12月份做账把损益结转好，最后做下“本年利润”结转至“利润分配-未分配利润”的凭证就齐活了吧，还需要做其他的凭证吗？

东老师 解答

2021-01-15 10:55

对，结转到本年利润就是本年最后一笔分录了