11月有冲减20减免税款，但是上月申报的时候忘记填写-20了，这个月申报填写冲减减免税20，填的地方对么，我算的是期末留抵税额18150.33-20，但这上面咋不显示留抵税额减少？？

宁儿 追问

2021-01-15 08:56

嗯之前减免460，但是后来又开电子发票-300，又开一张280的税控盘服务费，所以当时分录是冲减减免税20，那这个20填到哪一行？

宁儿 追问

2021-01-15 08:58

老师，看之前那笔分录，和减免税明细账

maize老师 解答

2021-01-15 09:08

这个没有办法用留底税额抵减，你要不就等交税的时候负数填写进去吧，

maize老师 解答

2021-01-15 09:08

是对的，但是这个是不能用留底税额抵减，

宁儿 追问

2021-01-15 09:11

那意思就是现在这个表没法填写冲减减免税20了？那这样和我年底结转增值税的留抵就不一致了，这个不行吧

maize老师 解答

2021-01-15 09:20

是的，借减免税额 20  贷未交增值税，20 ，借未交增值税 20  贷银行，

宁儿 追问

2021-01-15 09:33

不是吧，再做笔分录就重复了

maize老师 解答

2021-01-15 09:42

你这个上面做之后，要是现在交税话，就做这个结转，借减免税额 20  贷未交增值税，20 ，

maize老师 解答

2021-01-15 09:43

删除结转这个440 这个分录这个20 单独做这个，

maize老师 解答

2021-01-15 09:44

之前减免460 你之前是不是全额抵减460 这个申报？？之前是不是申报抵减过少交过20？

宁儿 追问

2021-01-15 09:53

之前是按460减免申报的，嗯那这样就是少见20！本月留抵，暂不交税！那这样的话，我年底结转减免税还按460结转，让减免税留借方-20！等到1月需要缴纳的话，再做借减免税额 20  贷未交增值税，20，借:未交增值税20贷:银行20 这笔分录么

maize老师 解答

2021-01-15 10:02

是的，是的，是的，是的，是这样， 这个之前按460 去结转到转出未交增值税，这样，
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税460  贷应交税费-应交增值税-减免税额460 
   这个后面单独做借减免税额 20 贷未交增值税，20，借:未交增值税20贷:银行20

宁儿 追问

2021-01-15 10:10

恩行，老师，你看一下！第一笔发生税控盘服务费460和后来开的负数300，又开一张税控盘服务费280，这两笔分录有没有问题，看是不是减免税余额应该是440？？

maize老师 解答

2021-01-15 10:25

没有，但是这个现在是把之前460先去结转了，剩下减免税额只有-20，那是你之前抵减过了460 这个期末数需要先去结转掉，

maize老师 解答

2021-01-15 10:25

先去结转掉460 现在期末数调为-20这个，

宁儿 追问

2021-01-15 10:27

恩好的吧

宁儿 追问

2021-01-15 10:28

那1月缴纳增值税扣款的时候是按本月实际交纳扣的吧。？那这个20怎么扣，扣款金额那个页面能自己动手更改么？

maize老师 解答

2021-01-15 10:39

这个你点缴款，他直接按这个应补退税额的，这个去交税的。

宁儿 追问

2021-01-15 10:43

那我20填哪一行？填-20还是20

宁儿 追问

2021-01-15 10:50

那我这样填写是对的吧！，下面34行显示本期应补税额20，那这个我12月申报的时候，得点击扣款，把这20直接扣了吧？

maize老师 解答

2021-01-15 10:59

-20 这个，你之前多做20，不能再填写20 ，是的，是的，

宁儿 追问

2021-01-15 10:59

嗯好的，那我知道了，谢谢老师

宁儿 追问

2021-01-15 11:04

又提示我这个，保存不了！哎

maize老师 解答

2021-01-15 11:10

那你这个就先不填写，等后续需要交费的时候，然后再减掉，再减掉这20吧。

maize老师 解答

2021-01-15 11:10

这个减免税额的账上就不做我刚才写的那个结转分录啦，先挂着。

宁儿 追问

2021-01-15 11:11

嗯那好吧，这个不影响什么吧

maize老师 解答

2021-01-15 11:24

这个不要紧，影响不大，