老师您好，请问机械租赁公司的固定资产可以出售吗？不是在注销的情况下，对方是小规模公司，

ss素锦流年 追问

2021-01-14 23:36

我们是一般纳税人，那开发票是我们公司开给对方吗？如果是我们公司开给对方，对方是小规模，那我们要按多少税率开呢？

ss素锦流年 追问

2021-01-14 23:36

还是要去税局代开呢？

ss素锦流年 追问

2021-01-14 23:36

这个是要交税的，是吗？

朱立老师 解答

2021-01-14 23:42

是的  销售方开发票   
可以自行开具的  
要交税的
按 3%开 减按2%征收

ss素锦流年 追问

2021-01-14 23:49

不用区分是哪一年使用的吧

ss素锦流年 追问

2021-01-14 23:51

按3开减按2征收是怎样理解的呢？比如说我这个固定资产以前是普通发票，价值40万，如果卖给那个小规模，我要交多少税呢？

朱立老师 解答

2021-01-15 00:00

不区分
之前的优惠政策（比如卖价30万    发票税额是30/1.03*0.03        实际按30/1.03*0.02 缴纳）
现在疫情期间  按1%开具就可以了  交税也按1%交

ss素锦流年 追问

2021-01-15 00:02

好的，谢谢老师

朱立老师 解答

2021-01-15 00:04

不客气的 睡了晚安

ss素锦流年 追问

2021-01-15 00:09

我们是一般纳税人哦(✪▽✪)，可以开1的嘛，我想再确认一次

朱立老师 解答

2021-01-15 00:15

是一般纳税人
如果进项税额抵扣了，按13%税率开具发票，
如果进项税额没有抵扣，按3%的征收率减按2%征收增值税。

ss素锦流年 追问

2021-01-15 08:13

以前是普票来的，小规模的时候购入

ss素锦流年 追问

2021-01-15 08:18

这个我们以前是小规模，购入时是普通发票，那我现在是一般纳税人了，要开专票还是普票给那个小规模纳税人呢？

朱立老师 解答

2021-01-15 08:34

开普票就可以的  
一般纳税人还是要通过税务机关  如果按3%开 申报时会比对不通过的

ss素锦流年 追问

2021-01-15 09:45

那就是开普通发票，按一开对吗？

朱立老师 解答

2021-01-15 09:50

一般纳税人没有优惠的  建议征收的话   3%开  按2%征收增值税

ss素锦流年 追问

2021-01-15 10:13

好的，那就是开具普通发票，然后开3%按2%征收。

朱立老师 解答

2021-01-15 10:15

对的  是这样的   开之前和税局沟通下   
因为一般纳税人是13%    如果直接开了3%  下月申报会比对不通过的

ss素锦流年 追问

2021-01-15 11:11

好(✪▽✪)的，谢谢老师

朱立老师 解答

2021-01-15 11:14

不客气的  共同进步