请问一下，小规模纳税人销售额超过30万，按现在减免政策，怎么填表？

天长地久 追问

2021-01-14 16:28

那现在是按1%交税，表格应怎么填？

玲老师 解答

2021-01-14 16:32

填写在3%税率那里2%的填写在3%税率那里
2%的金额填写在减免表

天长地久 追问

2021-01-14 16:37

是需要填减免税申报明细表吗？

天长地久 追问

2021-01-14 16:37

点开减免税申报明细表，是灰色的，怎么填

玲老师 解答

2021-01-14 16:50

你好，您超过30万没有减免了，全额缴纳增值税减免表不填写

玲老师 解答

2021-01-14 16:52

你是按1%开的发票是吧？
然后自己开发票那一栏是按3%的收入金额填写上
按照这个金额，先填写主表，然后你再填写减免表

玲老师 解答

2021-01-14 17:01

您好
增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照13号公告有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次;减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏“不含税销售额”计算公式调整为：第8栏=第7栏÷(1 征收率)。